AGENDA
LATAR BELAKANG
Visi & Misi SPAN
Apa Itu SPAN?
Sistem Informasi yang menggabungkan beberapa fungsi,
seperti Perencanaan Anggaran, Pelaksanaan Anggaran, Manajemen Kas, Akuntansi
& Pelaporan dalam satu sistem aplikasi.
pixabay.com |
Sistem Informasi Keuangan Negara yang Terintegrasi:
Mendokumentasikan setiap transaksi keuangan dan mendukung
penyajian laporan keuangan dan manajerial
Didesain dengan relasi yang baik antara pemilihan
software, hardware, SDM, prosedur, kontrol, dan data
Operasi terotomasi secara penuh serta bermuara pada
database yang terpusat
Modul Proses Bisnis
Proses Bisnis PENGANGGARAN
Proses Bisnis
PELAKSANAAN ANGGARAN
PELAKSANAAN ANGGARAN
Proses Bisnis
PELAKSANAAN ANGGARAN
PELAKSANAAN ANGGARAN
Proses Bisnis
PERTANGGUNGJAWABAN
PERTANGGUNGJAWABAN
PENGANGGARAN
Terdapat 3 proses utama dalam penganggaran:
Penyusunan RKAKL
Pengesahan DIPA
Revisi anggaran
Berdasarkan PMK 32 tahun 2013 mengenai Tata Cara Revisi
Anggaran TA 2013, maka mekanisme revisi adalah sbb:
Validasi DIPA
Membandingkan Appropriasi dengan ADK satker (pengesahan)
Membandingkan Data DIPA (allotment) terupdate di SPAN
dengan data usulan Revisi
Data yang dibandingkan struktur COA
Kesesuaian dengan COA
Kewenangan revisi
Semua dibandingkan kecuali Lokasi, KPPN, Kewenangan
Rencana Penarikan Dana
Tidak mengikat Perbulan
Mengikat Pertahun
Perubahan dari satker
Dua digit
- Manajemen Komitmen dan Pembayaran (Saat Ini)
- Manajemen Komitmen dan Pembayaran (Future)
MANAJEMEN KOMITMEN
Definisi
Komitmen atau
Perikatan
Tindakan/ keputusan yang dapat mengakibatkan pengeluaran
negara
Potensi timbulnya kewajiban di masa yang akan datang
Diikuti dengan ada/ tidaknya pemenuhan kondisi tertentu
yang diperjanjikan/ disyaratkan
Belum menjadi kewajiban/ hutang/ liability, sampai dengan
terpenuhinya kondisi tertentu yang disyaratkan/ serah terima.
MANAJEMEN PEMBAYARAN
INTERAKSI SATKER DAN KPPN
- Proses Request for Commitment (RfC)
- Perekaman Data Supplier dan Resume Kontrak
- Pencadangan dana DIPA (encumbrance)
- Proses Resume Tagihan
- Perekaman Data Supplier (Khusus untuk Continuing Commitment)
- Pengakuan pembebanan (accrual accounting)
- Perencanaan Kas (Manajemen Kas)
- Proses SPM
- Approval SPP/Resume Tagihan
- Proses pembayaran/ settlement
- Proses Bisnis Manajemen Pembayaran
PENGIRIMAN RESUME TAGIHAN DAN SPM
Resume tagihan : Data SPP yang dikirim ke KPPN.
Ditentukan jatuh tempo tagihan.
Fungsi untuk :
-
Pengakuan beban
-
Perencanaan kas
Pengecekan Data Supplier, data kontrak dan Ketersediaan
Dana, dll.
SPM diajukan sebelum tanggal jatuh tempo.
PENGUJIAN KETERSEDIAAN DANA DIPA
PENERAPAN JATUH TEMPO TAGIHAN
Satker (PPK) menentukan secara fleksibel tanggal jatuh
tempo tagihan sesuai dengan kebutuhan (1 s/d 14 hari).
Perhitungan jatuh tempo sejak tanggal resume tagihan
sampai dengan tanggal dikeluarkannya SP2D.
Fungsi : Perencanaan Kas Jangka Pendek
Penerapan Payment Term Dalam Proses Penagihan
MODUL MANAJEMEN PENERIMAAN
Data penerimaan negara yang dicatat melalui modul
manajemen penerimaan SPAN berasal dari:
Data penerimaan dari Bank/Pos Persepsi (sistem MPN);
Data penerimaan yang disetor ke rekening Kas Negara pada
BI (RKUN, SubRKUN, RPL, dll).
Data penerimaan yang diterima dari modul pembayaran di
SPAN.
Sedangkan yang terkait Satker, penatausahaan penerimaan
negara pada modul manajemen penerimaan meliputi:
Penerimaan negara melalui potongan SPM
Pengembalian pendapatan melalui SPM-KP, SPM-KC, SPM-PP, dll.
Penerimaan Satker BLU
Penerimaan pembiayaan melalui penerbitan SP3 pada KPPN
Khusus Jakarta VI.
MANAJEMEN KAS
PENYEMPURNAAN DALAM SPAN
- Akuntansi Akrual
- Restrukturisasi BAS
- Dua Pencatatan
- Single Database
- Mekanisme Rekonsiliasi
- Mekanisme Konsolidasi
AKUNTANSI AKRUAL PADA SPAN (1)
AKUNTANSI AKRUAL PADA SPAN (2)
Sistem Akuntansi Pusat dengan Dua Ledger
Laporan Realisasi Anggaran
Laporan Saldo Anggaran Lebih
Laporan Arus Kas
Laporan Operasional
Laporan Perubahan Ekuitas
Neraca
KONSEPSI JURNAL AKRUAL
1. Jurnal Anggaran
Transaksi
Anggaran dicatat dengan single entry
Debet =
Belanja/Transfer/Pengeluaran Pembiayaan
Kredit =
Pendapatan/Penerimaan Pembiayaan
2. Jurnal Komitmen
Transaksi
Komitmen akan dicatat berpasangan
Debet =
Belanja
Kredit =
Belanja yang Dicadangkan
3. Jurnal Realisasi
Transaksi
Realisasi akan dicatat berpasangan
Debet
= Beban
Kredit
= Belanja yang masih harus dibayar
Debet
= Belanja
Kredit
= Kas
Transaksi Dalam SPAN
Ilustrasi
Reporting Requirement – Accrual Report
Reporting Requirement – Accrual Report
PENCATATAN JURNAL
Periode Akuntansi
Prosedur Rekonsiliasi Eksternal (Saat ini)
DEFINISI
SAKTI adalah
sistem aplikasi Satker yang mengintegrasikan fungsi-fungsi perencanaan dan
penganggaran, pelaksanaan anggaran, dan pelaporan ke dalam sebuah sistem
aplikasi.
Tujuan:
Integrasi database dan single entry point guna mendukung
akurasi dan mengurangi duplikasi data base
Mengadopsi penerapan sistem akuntansi akrual
Basis Akuntansi CTA
Topologi Jaringan dan Infrastruktur SAKTI
Platform Aplikasi SAKTI
User Interface SAKTI
Contoh Form Perekaman Supplier Header
Contoh Form Perekaman Supplier Site
Contoh Form Perekaman Bank Site
Definisi dan Ruang Lingkup
Modul Penganggaran memuat proses Penyusunan Rencana Kerja
Anggaran sampai dengan penyusunan DIPA termasuk didalamnya proses perencanaan
penyerapan anggaran dan penerimaan dalam periode satu tahun anggaran.
Modul Penganggaran meliputi :
Penyusunan Anggaran:
SBK, RKAKL, KPJM, dll
Pelaksanaan
Anggaran: DIPA, POK, Perencanaan Kas
Fitur – fitur Modul Penganggaran
- Pengelolaan usulan SBK (Standar Biaya Keluaran)
- Pengelolaan RKAKL
- Pengelolaan Data Pegawai (Perhitungan estimasi belanja pegawai)
- Pengelolaan DIPA
- Pengelolaan POK
- Perhitungan AFP
- Pengelolaan AFS
- Pengelolaan data revisi transaksi (Penyimpanan History data Revisi)
Proses Bisnis SAKTI
Desain Proses High Level
Desain Proses High Level
Data Input Modul Penganggaran
ADK
1. GPP
dari aplikasi Gaji/GPP
2.
TRPNBP dari aplikasi TRPNBP
Dokumen
1.
SPRKAKL
2.
SPDIPA
Data (Internal SAKTI)
1.
Kwitansi/ bon (Modul Bendahara)
2.
Kontrak (Modul Komitmen)
3. SPP/
Resume Tagihan (Modul Komitmen)
4.
Realisasi /SP2D (Modul Pembayaran)
5. Data
Pegawai/suplier (Modul Supplier)
6.
Realisasi Pendapatan (Modul Bendahara)
Data Output Modul Penganggaran
ADK
1.
RKAKLDIPAPOK
2. Data
Pegawai
3. SBK
4. AFS
Dokumen
1. RKAKL
2. DIPA
Report
1.
Lampiran RKA Satker
2. AFP
(Annual Financial Plan)
3.
Monitoring DIPA
4.
Laporan Alokasi Anggaran
5.
Laporan Pagu DIPA
6. RPA
(Realisasi Penyerapan Anggaran)
7.
Laporan Semula-Menjadi (untuk Revisi Anggaran)
Data
Pagu
DIPA (COA)
Fungsi – fungsi baru pada modul Penganggaran
- Pencatatan History Kertas Kerja dan DIPA
- Pembentukan COA pada saat transaksi DIPA
- Perhitungan FA (Fund Available) yang dipengaruhi oleh Informasi dari Modul Bendahara, Komitmen dan Pembayaran
- Proses Locking pagu pada saat proses revisi
- Penerapan Role (Approver, Validator, dan Operator)
- Penggabungan informasi RUH Pendapatan dengan rencana Penerimaan
- Perhitungan otomatis halaman III DIPA dari POK
- Perhitungan AFP dari POK, dan mengambil informasi langsung dari modul pembayaran, dan komitmen
Definisi dan Ruang Lingkup
Modul Komitmen adalah modul yang memuat aktivitas terkait
pencatatan data perikatan/kontrak dalam rangka pelaksanaan APBN untuk mendukung
pengelolaan data pagu, perencanaan kas dan referensi dalam pelaksanaan
pembayaran.
Ruang Lingkup Modul Komitmen meliputi:
- Manajemen Supplier
- Manajemen Kontrak
- Manajemen Supplier
- Merupakan kegiatan mengelola data penerima pembayaran, untuk kemudian didaftarkan ke SPAN melalui KPPN.
- Supplier adalah pihak yang menerima pembayaran/ yang menjadi tujuan pembayaran
Tipe Supplier :
- Satker;
- Penyedia Barang/Jasa;
- Pegawai;
- BA 999;
- Transfer Daerah;
- Penerusan Pinjaman;
- Lain-lain.
Manajemen Kontrak
Merupakan kegiatan mengelola data kontrak (perikatan
dengan pihak ketiga), untuk kemudian didaftarkan ke SPAN melalui KPPN.
Jenis Kontrak :
Tahunan,
Multi Years (Tahun Jamak),
Release Multi Years.
Fungsi Utama
Pendaftaran Supplier
Perekaman Data Supplier (termasuk Upload Data Pegawai)
Pembuatan ADK Supplier
Upload/Rekam NRS
Pendaftaran Kontrak
Perekaman Data Kontrak
Pembuatan ADK Kontrak
Upload/Rekam CAN
Perekaman BAST
Monitoring Kontrak
Data Supplier yang Direkam
Supplier Header (antara lain: Nama Supplier, NPWP)
Supplier Site (antara lain: alamat, kode tipe supplier,
kode pos, dll)
Bank Site (antara lain: Nomor rekening, nama rekening,
kode dan nama bank, mata uang, dll)
Proses Pendaftaran Supplier
Data Kontrak yang direkam
Header Kontrak (antara lain: nomor kontrak, tanggal kontrak, uraian
kontrak, identitas supplier, dll.
Line Kontrak (antara lain: Cara penarikan, detil uang
muka, dll)
Jadwal Pembayaran (antara lain: informasi per termin, dll)
Distribusi COA (antara lain: kombinasi COA, dll)
Proses Pendaftaran Kontrak
Definisi Bendahara
Bendahara Pengeluaran adalah orang yang ditunjuk untuk
menerima, menyimpan, membayarkan, menatausahakan dan mempertanggungjawabkan
uang untuk keperluan belanja negara dalam rangka pelaksanaan belanja APBN pada
Kementerian Negara/Lembaga dan/atau Satker.
Bendahara Penerimaan adalah orang yang ditunjuk untuk
menerima, menyimpan, menyetorkan, menatausahakan, dan
mempertanggungjawabkan uang pendapatan negara dalam rangka pelaksanaan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara pada kantor/ satuan kerja Kementerian
Negara/Lembaga.
Ruang Lingkup
Modul Bendahara merupakan bagian dari kelompok Modul
Pelaksanaan Anggaran yang fungsinya adalah menitikberatkan pada proses
penatausahaan penerimaan dan pengeluaran
negara di Bendahara.
Proses Bisnis mencakup :
Pengelolaan UP dan TUP
Pengelolaan dana titipan
Pengelolaan Penerimaan PNBP Fungsional
Penyusunan LPJ Bendahara Penerimaan atau Pengeluaran
Kedudukan Modul Bendahara
AKTIFITAS-AKTIFITAS YANG DAPAT DIAKOMODIR OLEH MODUL BENDAHARA
PADA APLIKASI SAKTI
Aktifitas Pejabat Penandatangan SPM
Aktifitas Bendahara Pengeluaran
Aktifitas Bendahara Penerimaan
LPJ Bendahara pada aplikasi SAKTI
LPJ Bendahara yang dibuat di dalam SAKTI merupakan
turunan (Subledger Account) dari akun-akun terkait bendahara yang disajikan
dalam yang Laporan Keuangan Satker;
Mengikuti Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No.
47 tahun 2009 dengan penyesuaian akun SLA
Tidak diperlukan
lagi rekonsiliasi internal antara SAI dengan LPJ mengingat keduanya disusun
dalam sistem yang sama;
Laporan Pertanggung Jawaban Bendahara
Pos-pos sub akun didefinisikan dari beberapa akun yang
terkait dengan aktifitas Bendahara antara lain :
Akun 111612 : Kas di Bendahara Pengeluaran UP
Akun 111613 : Kas di Bendahara Pengeluaran TUP
Akun 111821 : Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran
Akun 111711 : Kas di Bendahara Penerimaan
Akun 219961 : Utang Potongan Bendahara yang belum di
setor
Akun 219962 : Utang Perwalian Bendahara yang belum
disampaikan kepada pihak ketiga
Akun 219611 : Pendapatan yang ditangguhkan
Kodifikasi Akun SLA Modul Bendahara
Skema Integrasi Pembukuan Bendahara
Definisi
Modul Pembayaran adalah salah satu modul dalam Aplikasi
SAKTI yang digunakan Satuan Kerja untuk memproses Resume Tagihan dan Surat Perintah
Membayar (SPM) untuk diajukan ke KPPN.
Interaksi Satker dan KPPN
Proses Request for Commitment (RfC)
Perekaman Data Supplier dan Resume Kontrak
Pencadangan dana DIPA (Encumbrance)
Proses Resume Tagihan
Perekaman Data Supplier (Khusus untuk Continuing
Commitment)
Pengakuan pembebanan (Accrual Accounting)
Perencanaan Kas (Manajemen Kas)
Proses SPM
Approval SPP/Resume Tagihan
Proses pembayaran/ settlement
Proses Bisnis Manajemen Pembayaran
Pengiriman Resume Tagihan dan SPM
Resume tagihan : Data SPP yang dikirim ke KPPN.
Ditentukan jatuh tempo tagihan.
Fungsi untuk :
-
Pengakuan beban
-
Perencanaan kas
Pengecekan Data Supplier, data kontrak dan Ketersediaan
Dana, dll.
SPM diajukan sebelum tanggal jatuh tempo.
Penerapan Payment Terms
Fungsi : Perencanaan Kas Jangka Pendek
Satker (PPK) menentukan secara fleksibel tanggal jatuh
tempo tagihan sesuai dengan kebutuhan (1 s/d 14 hari kerja).
Perhitungan jatuh tempo sejak tanggal Resume Tagihan
sampai dengan tanggal penerbitan SP2D dan atau Transfer Dana.
Penerapan Payment Terms
DEFINISI
Adalah salah satu komponen Sistem Aplikasi Keuangan
Tingkat Instansi (SAKTI) yang dikhususkan untuk menangani pengelolaan barang
persediaan di tingkat satuan kerja dan satuan kerja pembantu.
RUANG LINGKUP
Ruang lingkup modul persediaan mencakup:
Pengelolaan persediaan di satuan kerja (induk)
Pengelolaan persediaan di satuan kerja pembantu
FUNGSI
Fungsi utamanya antara lain:
- Migrasi data persediaan
- Transaksi persediaan masuk
- Transaksi persediaan keluar
- Penghapusan
- Opname fisik
Pelaporan
ALUR PROSES & KETERKAITAN DENGAN MODUL LAIN
FITUR TAMBAHAN
MIGRASI DATA
memindahkan
data persediaan dari aplikasi persediaan ke database modul persediaan SAKTI
BAST/KUITANSI
keterkaitan
langsung dengan modul bendahara dan modul komitmen dalam proses pembelian
barang persediaan
SATKER PEMBANTU
mengakomodir
adanya peran satker pembantu dengan dukungan sistem yang antara lain transfer
data persediaan maupun aktivasi persediaan
Pengelolaan persediaan
di satuan kerja pembantu
di satuan kerja pembantu
Satuan kerja (satker) pembantu merupakan sub dari satker
induk
Satker pembantu yang offline dengan satker induknya harus
mempunyai referensi persediaan yang sama dengan satker induknya
Satker pembantu yang offline membutuhkan mekanisme
aktivasi dari satker induk untuk bisa menggunakan barang persediaannya
Satker pembantu yang offline bertugas untuk mengirimkan
data transaksi persediaannya ke satker induk secara periodik
Laporan persediaan secara keseluruhan dikelola oleh
satker induk
Definisi
Modul GL dan Pelaporan merupakan sub sistem dari Sistem
Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi (SAKTI) yang memuat keseluruhan proses yang
terkait dengan akuntansi dan pelaporan.
Metode pencatatan akuntansi yang dipakai aplikasi
berbasis akrual.
Ruang Lingkup
Sistem akuntansi yang terintegrasi dengan modul-modul
lain terkait
Sistem pelaporan manajerial (statistik)
Sistem rekonsiliasi dan konsolidasi pelaporan
Fungsi
UAKPA (Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran), merupakan
Satker (satuan kerja) yang berperan sebagai unit pelaporan hirarki terbawah.
UAPPA-W (Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran -
Wilayah), merupakan Satker yang berperan sebagai unit pelaporan level wilayah
(propinsi).
UAPPA-E1 (Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran –
Eselon 1), merupakan Satker yang berperan sebagai unit pelaporan level Eselon 1
(Direktorat Jenderal pada masing-masing kementerian/lembaga).
UAPA (Unit Akuntansi Pengguna Anggaran), merupakan Satker
yang berperan sebagai unit pelaporan level Kementerian/Lembaga).
Alur Proses
Fitur tambahan
Penjurnalan dari sub modul
Tutup Periode lebih jelas
Proses konsolidasi via LAN (SAKTI Online)
Monitoring penyelesaian rekonsiliasi dan konsolidasi
Proses rekonsiliasi dan konfirmasi
Definisi & Ruang Lingkup
Modul Administrasi adalah suatu modul yang diperuntukan
bagi seorang administrator dalam mengelola data referensi, data user, user
manual, dan DB SAKTI.
Modul Administrasi meliputi:
Pengelolaan Referensi seluruh modul
User Management
Dokumentasi bantuan
Backup / Restore Data (referensi / data transaksi)
Security Management.
Pengguna Modul Administrasi
Pengguna Modul Administrasi adalah:
1. Administrator
Pusat
Posisinya
berada di Kantor Pusat untuk SAKTI Online. Tugas:
Mengelola data pengguna dimana versi online ini terdapat
multi user dan multi satker.
Mengelola data referensi umum & DB Sakti Online.
2. Administrator Satker
Posisinya
berada di Unit Instansi Satker tersebut bekerja. Tugas mengelola:
Data user lokal
Data referensi lokal serta DB dimana Sakti itu terinstal.
Security
Menerapkan metode enkripsi/dekripsi
Auditrail untuk setiap data transaksi
Setiap user login akan tercatat
Pengelolaan Data Referensi
- Mengelola Referensi modul di SAKTI
- Referensi di modul penganggaran
- Referensi di modul komitmen
- Referensi di modul bendahara
- Referensi di modul pembayaran
- Referensi di modul persediaan
- Referensi di modul aset
- Referensi umum untuk banyak modul
Definisi dan Ruang Lingkup
Sistem layanan informasi SPAN berbasis Short Message Service sebagai
pendukung dan pelengkap portal SPAN
dalam menjembatani Satuan Kerja dengan SPAN.
Tiga tipe pengguna:
Administrator, sebagai pengelola server SPAN SMS
KPPN, sebagai operator lokal
Satker, sebagai pengguna layanan
Fungsi
Tracking status ADK
Pesan broadcast dari
KPPN ke satker mitra kerja
Komentar, kritik dan saran
Aktivasi, ubah dan blokir PIN Pejabat
Alur Proses
Hubungan Antar Modul
Definisi dan Ruang Lingkup
Portal SPAN adalah sistem yang akan melakukan integrasi
informasi berkaitan dengan implementasi SPAN.
Portal SPAN merupakan aplikasi berbasis web yang
mendukung SAKTI, dimana lalu lintas ADK ke/dari SPAN dilakukan melalui Portal SPAN.
User dapat memanfaatkan fasilitas portal ini setelah
terlebih dahulu melakukan login dengan memasukkan username dan password yang
sudah terdaftar.
Unggah dan Unduh ADK SAKTI
Status ADK SAKTI
Update SAKTI dan Data Referensi
Blokir PIN Pejabat
Informasi Peraturan, berita dan FAQ terkait SAKTI dan
SPAN
Portal SPAN berinteraksi dengan Modul lain pada SAKTI,
yaitu:
- Modul Penganggaran
- Modul Komitmen
- Modul Pembayaran
- Modul GL dan Pelaporan
- Modul Admin
- Modul SMS
Satker
KPPN
Kantor Pusat DJPB
Upload di Portal
Dikirim ke SPAN
Proses di SPAN
Ditolak
Proses Selesai
TERIMA KASIH